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usdt无需实名(www.caibao.it):证监会曝光去年20起典型违法案例!这些公司上榜

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每经编辑:步静

2020年证监稽察20起典型违法案例

一、康得新财政造假案。本案系一起上市公司延续多年财政造假的典型案件。2015至2018年,康得新复合材料团体股份有限公司编造虚伪条约、票据虚增收入和成本费用,累计虚增利润115亿元。本案解释,财政舞弊严重损坏市场诚信基础和投资者信心,严重损坏信息披露制度的严肃性,羁系部门坚决依法从严查处上市公司财政造假等恶性违法行为。

二、康美药业财政造假案。本案系一起上市公司系统性财政造假典型案件。2016至2018年,康美药业股份有限公司现实控制人、董事长等通过虚开和窜改增值税发票、伪造银行票据,累计虚增货币资金887亿元,虚增收入275亿元,虚增利润39亿元。本案显示,上市公司财政信息披露的真实、准确和完整是市场康健生长的基础,大股东、现实控制人和董事、监事、高级治理职员要讲真话、做真账,维护信息披露制度的严肃性。

三、獐子岛财政造假案。本案系一起上市公司“寅吃卯粮”、调治利润的恶性舞弊案件。獐子岛团体股份有限公司(简称獐子岛)少报昔时扇贝采捕海域、少计成本,虚增2016年利润;随后将以前年度已经采捕但未结转成本的虚伪库存一次性核销,虚减2017年利润,延续两年财政报告严重失实。本案解释,上市公司财政造假的背后是法人治理缺位、内控治理混乱,必须压实大股东、现实控制人和董事、监事、高级治理职员等“要害少数”的法定责任。

四、辅仁药业信息披露违法违规案。本案系一起大股东及关联方历久非谋划性占用上市公司资金的典型案件。2015年至2018年,辅仁药业团体制药股份有限公司(简称辅仁药业)大股东及其关联方历久非谋划性占用辅仁药业及子公司资金,期末余额划分为4.1亿元、5.8亿元、4.7亿元和13.4亿元,辅仁药业未在相关年度报告和重组文件中依法披露。本案解释,上市公司大股东、现实控制人漠视中小股东权益,历久肆意占用上市公司资金,必将受到执法重办。

五、凯迪生态信息披露违法违规案。本案系一起上市公司信披违法典型案件。凯迪生态环境科技股份有限公司(简称凯迪生态)未在2017年年报中披露陈义龙现实控制凯迪生态及其大股东的主要事实,遮盖与陈义龙相关公司间10余亿元的关联买卖,形成关联方非谋划性占用资金8.8亿元。本案解释,上市公司大股东、现实控制人必须严酷推行法定信息披露义务,不得刻意遮盖关联买卖,损害中小股东的知情权。

六、东方金钰财政造假案。本案系一起上市公司虚构营业的典型造假案件。2016年至2018年上半年,东方金钰股份有限公司为完成营业收入、利润总额等业绩指标,伪造翡翠原石采购、销售条约,控制19个银行账户伪造采购、销售资金往来,累计虚构利润3.6亿元。本案解释,上市公司系统性财政造假严重影响上市公司质量提高,严重损害投资者正当权益,是不能触碰的羁系“高压线”。

七、雅本化学信息披露违法违规案。本案系一起上市公司新冠疫情时代“蹭热门”,违规披露信息典型案件。2020年2月,雅本化学股份有限公司多次披露子公司为抗疫相关医药中间体主要供应商,并虚构境内外销售客户7家,2017年至2019年相关销售收入实为968万元,夸大为11,548万元,市场份额15%-20%。本案解释,“蹭热门”、夸大其词严重误导投资者,依法应予重办。

八、长园团体财政造假案。本案系一起上市公司并购标的财政造假的典型案件。2016年长园团体股份有限公司(简称长园团体)收购长园和鹰智能科技有限公司(简称长园和鹰)80%股权。为使长园和鹰完成业绩答应,由时任董事长组织虚构外洋销售,提前、重复确认收入,累计虚增利润3亿元。本案解释,给上市公司注入“有毒资产”,严重损害投资者利益,重组介入各方均应负担响应责任。

九、中健网农财政造假案。本案系一起新三板公司财政造假典型案件。厦门中健网农股份有限公司接纳违规确认收入、虚构客户回款、编造送货单等方式,2016年至2017年累计虚构收入1.6亿元。同时,该公司还存在未按划定披露关联买卖及关联方资金占用等违法行为。本案解释,新三板挂牌公司要严酷根据民众公司的治理要求,依法推行信息披露义务,恪守合规底线。

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十、史一兵信息披露违法违规案。本案系一起现实控制人指使上市公司违规披露的典型案件。2019年1月至3月,万达信息股份有限公司(简称万达信息)现实控制人史一兵,指使将万达信息及子公司累计7.4余亿元资金划转至关联方,并调整会计科目予以掩饰,史一兵被行政处罚。本案警示,上市公司现实控制人滥用控制职位,授意、指挥上市公司违规信披,依法应予重办。

十一、富贵鸟债券信息披露违法违规案。本案系一起债券虚伪陈述典型案件。富贵鸟股份有限公司在债券“14富贵鸟”和“16富贵01”召募说明书中,划分遮盖13亿元、24亿元对外担保,挪用召募资金用于购置理财富品或从事资金拆借。本案解释,债券发行人要严酷遵守信息披露制度,真实、准确、完整、实时和公平地披露信息,促进债券市场康健生长。

十二、兴华所未勤勉尽责案。本案系一起审计机构未充实推行审计程序被处罚的典型案件。2018年,北京兴华会计师事务所为林州重机团体股份有限公司(简称林州重机)提供年报审计服务时,监盘程序未执行到位,未取得充实适当的审计证据,导致未发现林州重机2017年虚增在建工程2亿元,出具的《审计报告》存在虚伪纪录。本案解释,中介机构应当忠实推行核查验证职责,切实行展“看门人”作用。

十三、大华所未勤勉尽责案。本案系一起审计机构未充实关注主要事项被处罚的典型案件。2018年,大华会计师事务所为奥瑞德光电股份有限公司提供年报审计服务时,未对销售回款异常等事项予以需要关注,未发现销售收入不符合确认条件、控股股东非谋划性占用资金等主要情况,出具的《审计报告》存在虚伪纪录和重大遗漏。本案警示,中介机构应当对舞弊迹象保持需要的职业嫌疑和充实关注,严把执业质量关口,否则必将支出沉痛价值。

十四、恒泰证券出借客户账户案。本案系一起证券公司将客户资金账户、证券账户提供给他人使用被处罚的典型案件。2018年3月至6月,恒泰证券股份有限公司机构买卖部某营业团队将35个客户账户提供给他人使用,恒泰证券及相关责任职员被行政处罚。本案解释,证券谋划机构应当切实加强合规管控,全面落实账户实名制要求,筑牢市场诚信系统的第一道防线。

十五、汪耀元等人内幕买卖案。本案系一起巨额内幕买卖案。2015年头,康健元药业团体股份有限公司(以下简称康健元)现实控制人计划减持股份、引入新的投资方,时代汪耀元与内幕信息知情人亲切联络、接触,与支属配合控制21个账户买入“康健元”10亿余元,赢利9亿余元,被罚没36亿余元。本案解释,行使内幕信息从事买卖,不仅损害其他投资者利益,而且损坏市场公平买卖秩序,依法应予重办。

十六、张秋菊等11人内幕买卖案。本案系一起内幕买卖窝案。2017年5月16日,易见供应链治理股份有限公司披露大股东计划调换控制权。内幕信息知情人胡某、李某将信息泄露给同砚、同事、同伙、医生等人并引起再次通报,导致11人内幕买卖被处罚。本案警示,内幕信息知情人务必律己慎行,严守隐秘,切勿从事内幕买卖或将未公开信息泄露给其他无关职员。

十七、吴联模操作市场案。本案系一起上市公司现实控制人操作本公司股价的典型案件。凯瑞德控股股份有限公司(以下简称凯瑞德)现实控制人吴联模在2015年至2016年配资14亿余元,炒作“凯瑞德”股价;同时操控上市公司利好信息公布节奏影响股价,非法赢利8500余万元,被处罚没款5.1亿余元。本案解释,上市公司大股东、现实控制人应当依法介入公司治理,推动公司聚焦主业,规范生长,切勿触碰操作市场等违法红线。

十八、远大石化跨市场操作期货合约案。本案系一起跨期货现货市场操作的典型案件。证监会查明,2016年5月至8月,远大石化有限公司(简称远大石化)行使资金优势,控制18个期货账户,大量延续买入聚丙烯期货合约PP1609,同时在现货市场通过直接购置、代采代持等方式大量囤积现货,制造聚丙烯需求兴旺气氛,影响期货合约价钱,涉嫌操作期货市场犯罪。2020年9月,法院讯断远大石化罚没款7.4亿元,董事长吴某有期徒刑4年并处罚金500万元。本案解释,操作市场制造虚伪价钱,引发市场颠簸,扰乱市场正常秩序,羁系部门始终保持高压态势。

十九、赵艰申行使未公开信息买卖被刑事追责案。本案系一起公募基金从业职员实行“老鼠仓”买卖的典型案件。证监会查明,2013年至2017年,赵艰申在财通基金治理有限公司、上投摩根基金治理有限公司任职时代,与其介入治理的4只基金趋同买卖39亿余元,非法赢利1523万元,涉嫌犯罪。2020年10月赵艰申被法院判处有期徒刑4年,没收违法所得并处罚金2280万元。本案解释,资产治理行业从业职员要严守职业准则,为投资者最大利益忠实推行治理职责,远离利益输送等违法红线。

二十、永安信违反私募基金治理划定案。本案系一起私募基金治理人违反私募基金治理划定的典型案件。永安信(天津)股权投资基金治理有限公司违反划定,未对83只私募基金举行立案;单只私募基金投资者人数跨越200人上限;将固有财富、他人财富与基金财富混同投资,受到行政处罚。本案警示,私募基金及其从业职员要恪守正当合规运作底线,高度自律,诚信谋划。

(封面图来自:摄图网)

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